Запуск пункта выдачи заказов (ПВЗ) — дело ответственное, и вопрос налогов немаловажен. Владельцы, особенно начинающие, часто теряются в выборе налогового режима и в итоге сталкиваются с неожиданными расходами. В данной статье разбираются оптимальные системы налогообложения для как начинающих, так и опытных владельцев ПВЗ.
Доступные налоговые режимы для владельцев ПВЗ
Владельцы ПВЗ Ozon могут выбрать из трех налоговых режимов: ОСНО, УСН или АУСН. Все три режима действуют как для индивидуальных предпринимателей, так и для юридических лиц. Однако самозанятые не могут открыть ПВЗ.
Каждый из налоговых режимов имеет свои особенности, например, УСН и АУСН ограничивают максимальный доход, но отчетность делают проще. В отличие от них, ОСНО не предполагает ограничения по доходу, зато требует сложной отчетности, что может напугать новичков.
ОСНО (общая система налогообложения)
Если налоговый режим не был выбран после регистрации, по умолчанию устанавливается ОСНО. Этот режим позволяет вести любой легальный бизнес, но и налоговая нагрузка значительно выше, чем у альтернативных систем.
Налоги
Основные налоги для владельцев ПВЗ на ОСНО включают:
- НДС — 22%;
- налог на прибыль — 25% от разницы между доходами и расходами;
- НДФЛ и страховые взносы для ИП — от 13 до 22% в зависимости от дохода.
Отчетность
Каждый квартал необходимо сдавать отчетность по каждому налогу, а также по сотрудникам. Кроме того, ИП обязаны вести книгу доходов и расходов (КУДиР), которая может быть проверена налоговыми органами.
Кому подходит
ОСНО целесообразно рассматривать опытным владельцам крупных сетей ПВЗ, которые уже превышают единые лимиты по количеству сотрудников и общему доходу. Для большинства начинающих бизнесменов этот режим будет избыточен.
УСН (упрощенная система налогообложения)
УСН — отличное решение для малых предпринимателей, желающих минимизировать налоговую нагрузку. Для работы по этой системе в 2026 году количество сотрудников не должно превышать 130, а годовой оборот — 490,5 миллиона рублей.
Налоги
Ставка налога на УСН зависит от выбранной модели:
- УСН «Доходы» — ставка 6%, налог уплачивается с общего дохода;
- УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15%. Минимальный налог 1% при получении нулевой прибыли.
При этом регионы могут предложить сниженную процентную ставку, поэтому рекомендуется проверять актуальную информацию в своем регионе.
Отчетность
Раз в год владельцы должны сдавать декларацию по упрощенной системе и бухгалтерскую отчетность. ИП также ведут КУДиР.
Кому подходит
Система УСН подойдет как опытным владельцам, так и новичкам, учитывающим свои амбиции по росту. Перед выбором стоит просчитать, какая модель будет выгоднее именно для вас.
АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения)
АУСН — это новшество, действующее в большинстве регионов. Налог рассчитывается автоматически, а предпринимателю остается проверять расчеты и подтверждать данные о доходах и расходах.
Налоги
Ставка налога зависит от модели:
- АУСН «Доходы» — 8%;
- АУСН «Доходы минус расходы» — 20%, с минимальным налогом 3% в убытке.
На АУСН не нужно платить НДС и страховые взносы. Отчетность также упрощена, так как много документов не подается.
Кому подходит
АУСН будет идеально подходить для предпринимателей, которые только начинают путь в бизнесе и хотят сосредоточиться на самой работе, без запутанной отчетности, сообщает Ozon Business.
